Modalidad de imparticiónEl "Diplomado en Gerencia Tributaria" ofrecido por la "Universidad del Valle" se imparte en modaldiad "presencial".
Número de horasEl plan curricular del diplomado tiene una duración total de: 135 horas Presenciales.
Titulación oficialLa acreditación académica que recibirán los alumnos por parte de la Universidad del Valle será un certificado a los alumnos que asistan a un mínimo de sesiones académicas.
Valoración del programaEste programa le brinda al alumno conocimientos en materia de legislación tributaria, para que pueda así desarrollar estrategias fiscales, conocer la normatividad relacionada con los impuestos, y realizar así una efectiva gestión tributaria.
Dirigido aEste es un Diplomado dirigido a contadores públicos, profesionales o estudiantes de finanzas y/o economía y en general personas que estén interesadas en profundizar en el tema tributario.
EmpleabilidadPodrás trabajar como asesor de impuestos de forma independiente, trabajar en el sector financiero o en entidades públicas que se dediquen al tema tributario (entidades como la DIAN por ejemplo).
Objetivos del curso- Afianzar el conocimiento sobre la política fiscal nacional.- Lograr la actualización temática referente a los impuestos nacionales, departamentales y municipales.- Desarrollar habilidades en la interpretación de la normatividad tributaria.- Adquirir destreza en el manejo de los asuntos tributarios empresariales.- Identificar elementos que contribuyan a optimizar la planeación tributaria de las organizaciones.- Cualificar el desarrollo profesional de los participantes en el ámbito fiscal.- Coadyuvar a armonizar las relaciones entre la Administración Tributaria y los contribuyentes.
ContenidoContenido Curricular
MÓDULO I: DERECHO TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL, POLÍTICA FISCAL Y ANÁLISIS ECONÓMICO
- Origen de los tributos
- Principios tributarios
- Economía del sector público
- Ingresos e inversión pública
- Análisis macro y micro económico.
MÓDULO II: IMPUESTOS TERRITORIALES
- Impuesto de industria y comercio, complementario de avisos y tableros
- Impuesto sobre vehículos
- Contribución de valorización
- Impuesto a los servicios públicos
- Impuesto al consumo de licores
- Desarrollo de caso integrador
MÓDULO III: IMPUESTO DE RENTA AL PATRIMONIO Y COMPLEMENTARIOS
- Origen y evolución
- Naturaleza y marco jurídico
- Ingresos, costos y deducciones
- Renta bruta y renta líquida
- Rentas exentas e ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
- Descuentos tributarios
- Ganancias ocasionales
- Ajustes integrales por inflación
- Impuesto diferido
- Conciliación tributaría y contable
- Cuentas de orden fiscal
- Desarrollo caso integrador.
MÓDULO IV: RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL
- Antecedentes
- Entidades sin ánimo de lucro, actividades sin ánimo de lucro
- Determinación del beneficio neto o excedente
- Fundaciones, corporaciones y otras entidades del régimen tributario especial
- Obligaciones y declaraciones tributarias
- Desarrollo caso integrador.
MÓDULO V: IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
- Origen y evolución del impuesto
- Naturaleza y marco legal
- Obligaciones formales y sustanciales
- Exenciones y exclusiones
- Causación y determinación del impuesto
- Régimen simplificado
- Retención en la fuente
- Responsabilidades y sanciones
- Desarrollo caso integrador.
MÓDULO VI: RETENCIÓN EN LA FUENTE – IMPUESTO DE TIMBRE
- Retención en la Fuente
- Origen y evolución
- Elementos de la obligación
- Auto retención
- Responsabilidades y sanciones
- Desarrollo caso integrador
- Desarrollo caso ingresos laborales
- Impuesto de timbre
- Origen y evolución
- Elementos de la obligación
- Causación y liquidación
- Obligaciones y sanciones
- Desarrollo caso integrador
MÓDULO VII: ADUANASY PRECIOS DE TRANSFERENCIA ADUANAS
- Aspectos generales
- Elementos de la obligación
- Causación y liquidación
- Obligaciones y sanciones
- Desarrollo caso integrador
- Precios de Transferencia
- Aspecto conceptual
- Implicaciones y desarrollo en Colombia.
MÓDULO VIII: PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
- Deberes y obligaciones
- Sanciones
- Liquidaciones oficiales
- Devolución y compensación
- Discusión de los actos de la administración
- Régimen probatorio
- Desarrollo de caso integrador
MÓDULO IX: PLANEACIÓN TRIBUTARIA
- Diagnóstico
- La planeación como herramienta
- Fases y diseño de la planeación
- Opciones tributarías para la planeación
- Desarrollo de caso integrador
MÓDULO X: CONTROL Y AUDITORÍATRIBUTARIA
- Diagnóstico
- Evaluación del control interno Procedimientos de auditoría Sanciones y procesos de fiscalización Desarrollo de caso integrador